1편. 배당소득, 금융소득종합과세 대상일까?─ 현금배당과 주식배당, ETF 분배금 배당금 계산법

 

🔷 배당 시즌, 세금도 함께 챙겨야 합니다

배당 시즌이 되면 투자자들은 기대와 함께 세금 걱정도 하게 됩니다.
특히 금융소득종합과세(금융종합과세)는 고소득 투자자에게 생각보다 큰 세금 부담을 줄 수 있기 때문에,
현금배당·주식배당·ETF 분배금이 과세 대상인지 정확히 아는 것이 매우 중요합니다.

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🔷 현금배당 vs 주식배당: 과세 방식이 완전히 다르다

항목	금융소득 포함 여부	과세 방식
현금배당	✅ 포함	배당소득세 15.4% 원천징수, 종합과세 대상 가능
주식배당	❌ 제외	비과세 (단, 매도 시 양도차익 과세 가능)

• 현금배당: 회사가 주주에게 배당금을 현금으로 지급
  → 배당소득세 15.4% 원천징수
  → 금융소득 2천만 원 초과 시 종합과세 대상
• 주식배당: 신주를 나눠주는 형태
  → 과세 대상 아님
  → 다만 취득가액이 낮아지므로 해당 주식을 매도할 때 양도차익 증가 -> 과세 증가 할 수 있음

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🔷 ETF·펀드의 분배금도 배당소득이다

항목	금융소득 포함 여부	과세 방식
ETF·펀드 분배금	✅ 포함	배당소득세 15.4%, 종합과세 대상 가능
분배금 없는 ETF(TR형)	❌ 제외	과세 없음 (실제 수익 분배가 없음)

• ETF나 펀드에서 정기적으로 지급되는 분배금은 배당소득으로 분류되며,
  → 금융소득에 포함되어 종합과세 기준에도 합산됩니다.
• 다만, TR형 ETF처럼 분배금을 지급하지 않고 자동 재투자되는 경우는
  → 실제 소득 실현이 없으므로 과세되지 않습니다.

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🔷 결론: 세금 걱정 없는 배당은 없다. 구조를 정확히 파악하자

배당소득이라고 다 같은 세금이 적용되는 건 아닙니다.
현금으로 받는 배당은 금융소득, 주식으로 받는 배당은 자본이동,
ETF 분배금도 배당소득으로 간주된다는 점을 기억하세요.
다음 편에서는, 내가 과연 종합과세 대상인지 직접 계산하는 법을 자세히 설명합니다.

 

 

2편. 금융소득종합과세 대상 계산하는 법. 쉽게 따라하는 종합과세 자가 진단 가이드

2편. 금융소득종합과세 대상 계산하는 법. 쉽게 따라하는 종합과세 자가 진단 가이드